近年來(lái)，在集團(tuán)公司黨委和建工交航黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部堅(jiān)持“以審計(jì)精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信”，積極探索高質(zhì)量審計(jì)工作發(fā)展之路。以服務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng)，從健全審計(jì)體系建設(shè)、提升審計(jì)質(zhì)量、創(chuàng)新審計(jì)整改方式等方面精準(zhǔn)發(fā)力，履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為，努力當(dāng)好公司高質(zhì)量發(fā)展的“衛(wèi)士”和“哨兵”，在推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展上接續(xù)發(fā)力。

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全審計(jì)監(jiān)督體系

強(qiáng)化審計(jì)中心工作。堅(jiān)持公司發(fā)展戰(zhàn)略在哪里，中心工作在哪里，審計(jì)監(jiān)督就跟進(jìn)到哪里，把審計(jì)工作貫穿公司發(fā)展各環(huán)節(jié)和全過(guò)程。以整體上市為契機(jī)，以服務(wù)公司改革發(fā)展、防控重大風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)。根據(jù)2018年2月集團(tuán)提出的“重塑審計(jì)”的工作目標(biāo)，構(gòu)建公司新型審計(jì)監(jiān)督體系。以新風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，既警惕出現(xiàn)“黑天鵝”事件，又防范出現(xiàn)“灰犀?！笔录?，將監(jiān)督視角從過(guò)去投向未來(lái)，把預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)作為防范風(fēng)險(xiǎn)的起點(diǎn)。

強(qiáng)化體制機(jī)制建設(shè)。完善審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)和管理體制機(jī)制，明確由黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)親自分管審計(jì)工作，成立了黨委審計(jì)委員會(huì)并高效運(yùn)轉(zhuǎn)。2017年以來(lái)共召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)10余次，對(duì)審計(jì)工作研究部署。建立重大審計(jì)事項(xiàng)向黨委會(huì)報(bào)告機(jī)制，公司黨委定期或不定期聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào)，對(duì)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)體系建設(shè)及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等重大事項(xiàng)進(jìn)行研究審議。2017年以來(lái)公司黨委共聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào)和研究審計(jì)事項(xiàng)16次，為審計(jì)工作開(kāi)展創(chuàng)造了良好環(huán)境、提供了堅(jiān)實(shí)保障。在《審計(jì)工作實(shí)施辦法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》2項(xiàng)基本制度的基礎(chǔ)上配套制定了《審計(jì)問(wèn)題整改銷號(hào)實(shí)施細(xì)則》《審計(jì)人才庫(kù)》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》等11項(xiàng)制度，廢止了《投資運(yùn)營(yíng)審計(jì)管理辦法》《分包結(jié)算審計(jì)管理辦法》《離任審計(jì)管理辦法》等6項(xiàng)制度。進(jìn)一步建立健全公司“2+N”審計(jì)管理制度體系，確保審計(jì)工作開(kāi)展有章可循、有規(guī)可依。

強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。強(qiáng)化公司審計(jì)力量建設(shè)，選優(yōu)配強(qiáng)審計(jì)部力量，優(yōu)化審計(jì)人員結(jié)構(gòu)。2017年以來(lái)共抽調(diào)11人次參與集團(tuán)和政府單位審計(jì)工作，抽調(diào)29人次參與公司各類審計(jì)項(xiàng)目。通過(guò)“以干代訓(xùn)”切實(shí)提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)水平，提升審計(jì)工作質(zhì)量。同時(shí)建立公司審計(jì)人才庫(kù)，培養(yǎng)一批高素質(zhì)、專業(yè)化、能力強(qiáng)的審計(jì)隊(duì)伍助推審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)新提升。

完善工作機(jī)制，履行審計(jì)監(jiān)督職能

創(chuàng)新工作模式。信息化建設(shè)推動(dòng)審計(jì)工作高效規(guī)范運(yùn)行。2022年，在公司清科銳華信息化系統(tǒng)中架設(shè)了審計(jì)通知、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)整改通知、審計(jì)整改驗(yàn)收等4項(xiàng)流程，規(guī)范審計(jì)通知、實(shí)施方案簽批、整改驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和銷號(hào)程序，有效提高了審計(jì)工作效率。

緊扣審計(jì)重點(diǎn)。持續(xù)完善和改進(jìn)“全面覆蓋”審計(jì)方式。每年初公司按照審計(jì)“全覆蓋”和“五個(gè)必審”（離任必審、投資必審、完工必審、兌現(xiàn)必審、虧損必審）的要求，統(tǒng)籌制定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，形成常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化震懾，防止“破窗效應(yīng)”。2017年以來(lái)累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目71項(xiàng)，并連續(xù)3年超額完成集團(tuán)下發(fā)審計(jì)任務(wù)。

從嚴(yán)考核管理。為充分發(fā)揮考核導(dǎo)向和指揮棒作用，探索實(shí)施審計(jì)結(jié)果考核運(yùn)用機(jī)制。推動(dòng)制定《建工交航內(nèi)部審計(jì)整改專項(xiàng)考核細(xì)則》，2022年開(kāi)始將審計(jì)整改情況與被審計(jì)單位的業(yè)績(jī)考核掛鉤，增強(qiáng)整改剛性約束。根據(jù)集團(tuán)要求，實(shí)行審計(jì)部差異化考核，為審計(jì)人員獨(dú)立、公正、客觀地開(kāi)展工作創(chuàng)造了良好的環(huán)境，審計(jì)部年終考核排名由2020年第11名提高到2022年第3名。

強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)， 推動(dòng)整改提質(zhì)增效

聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域抓監(jiān)督。立足“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位，堅(jiān)持有所為有所不為，聚焦主責(zé)主業(yè)。2017年以來(lái)，公司累計(jì)開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)71項(xiàng)，其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)10項(xiàng)。近年來(lái)開(kāi)始大力推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，以確保公司黨委對(duì)于被審計(jì)單位落實(shí)集團(tuán)和公司重大經(jīng)濟(jì)決策的情況、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、風(fēng)險(xiǎn)防控情況、管理漏洞以及被審計(jì)干部履職盡責(zé)等實(shí)際情況的全面掌握。通過(guò)全方位經(jīng)濟(jì)體檢為公司黨委決策部署和制定針對(duì)性措施提供有力支撐。同時(shí)，通過(guò)審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步增強(qiáng)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)履責(zé)意識(shí)和紅線意識(shí)，進(jìn)一步堵塞管理漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管控，以高質(zhì)量的審計(jì)成果提升審計(jì)工作價(jià)值。

聚焦審計(jì)整改抓監(jiān)督。立足“權(quán)威高效”，實(shí)行“雙向”審計(jì)問(wèn)題反饋模式，建立被審計(jì)單位自驗(yàn)、公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)職能部門初驗(yàn)、審計(jì)部門終驗(yàn)的“三重驗(yàn)收”整改模式，共同推動(dòng)審計(jì)整改落地見(jiàn)效。2017年以來(lái)通過(guò)整改累計(jì)收回資金44342.83萬(wàn)元，挽回?fù)p失2492.73萬(wàn)元，調(diào)整會(huì)計(jì)科目963.88萬(wàn)元，補(bǔ)繳稅款17.22萬(wàn)元，清退費(fèi)用11.05萬(wàn)元，新建和修訂制度35項(xiàng)，新建和修訂相關(guān)制度25項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)11人次，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程5個(gè)。將“立審立改、審改結(jié)合”作為審計(jì)過(guò)程中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，推進(jìn)審計(jì)整改關(guān)口前移，確保審計(jì)成果在第一時(shí)間發(fā)揮效應(yīng)；將審計(jì)整改情況與被審計(jì)單位績(jī)效掛鉤，督促其按時(shí)整改；建立“定期調(diào)度、通報(bào)督查、信息溝通”的整改工作機(jī)制，為全面落實(shí)整改提供了有力保障。

聚焦提升管理抓監(jiān)督。審計(jì)部在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的同時(shí)，也就如何整改問(wèn)題向被審計(jì)單位、各職能部門提出良好的建議；同時(shí)在完成個(gè)性化事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，做出高站位的思考，提出推進(jìn)公司管理的意見(jiàn)和建議。2017年以來(lái)共提出審計(jì)整改意見(jiàn)和建議362條，并在總結(jié)各單位個(gè)性問(wèn)題的基礎(chǔ)上，對(duì)提高管理方法和效果提出改進(jìn)建議。

新的起點(diǎn)，新的征程，公司審計(jì)工作將繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，探索內(nèi)部審計(jì)新方向、新理念，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)覆蓋面，推動(dòng)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新，加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用和完善體系建設(shè)，提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量，為推進(jìn)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。